A Segurança Social é tributável? (Atualização de 2024) (2024)

A renda da Previdência Social é geralmente tributável em nível federal, embora você tenha ou não que pagar impostos sobre seusBenefícios da Segurança Socialdepende do seu nível de renda. Se você tiver outras fontes de renda de aposentadoria, como um401(k)ou um emprego de meio período, então você deverá pagar algum imposto de renda sobre seus benefícios do Seguro Social. Porém, se você confiar exclusivamente em seus cheques da Previdência Social, provavelmente não pagará impostos sobre seus benefícios. Independentemente disso, pode ser útiltrabalhar com um consultor financeiroque pode ajudá-lo a entender como as diferentes fontes de renda de aposentadoria são tributadas.

Os benefícios da segurança social (rendimento) são tributáveis?

Seus benefícios da Previdência Social podem sertributável, dependendo da sua situação. De acordo com o IRS, a melhor maneira de ver se você deve impostos sobre sua renda da Previdência Social é pegar metade dos seus benefícios da Previdência Social e adicionar esse valor a todos os seus outros rendimentos. Isso inclui juros isentos de impostos. Esse número é conhecido como renda combinada e é assim que é calculado:

Se sua renda combinada estiver acima de um determinado limite (o IRS chama esse limite de valor base), você precisará pagar pelo menos alguns impostos. O limite para 2023 e 2024 é de US$ 25.000 se você for um único registrador, chefe de família ou viúvo qualificado ou viúvo com um filho dependente. O limite de 2023 e 2024 para arquivadores conjuntos é de US$ 32.000. No entanto, se você for casado e registrar separadamente, provavelmente terá que pagar impostos sobre sua renda do Seguro Social.

Como calcular o imposto de renda da previdência social

Se o seu rendimento da Segurança Social for tributável, o valor que você pagará dependerá do seu total combinadorenda de aposentadoria. No entanto, você nunca pagará impostos sobre mais de 85% de sua renda da Previdência Social, embora as faixas de renda variem de acordo com o status do pedido.

Se você apresentar sua declaração de imposto de renda como pessoa física com renda total inferior a US$ 25.000, não terá que pagar impostos sobre seus benefícios da Previdência Social. Os declarantes únicos com uma renda combinada de US$ 25.000 a US$ 34.000 devem pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios da Previdência Social. Se o seu rendimento combinado for superior a $34.000, pagará impostos sobre até 85% dos seus benefícios da Segurança Social.

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Para casais que apresentem uma declaração conjunta, pagarão impostos sobre até 50% do seu rendimento da Segurança Social se tiverem um rendimento combinado de $32.000 a $44.000. Se você tiver uma renda combinada superior a US$ 44.000, poderá pagar impostos sobre até 85% dos seus pagamentos à Previdência Social.

Se 50% dos seus benefícios estiverem sujeitos a impostos, o valor exato que você incluir no seu rendimento tributável (ou seja, no seuFormulário 1040) será o menor entre:

Por exemplo, digamos que você seja um único registrador que receba um benefício mensal de US$ 1.827, que é o benefício médio para 2023. Seus benefícios anuais totais seriam de US$ 21.924. Então digamos que você tenha uma renda combinada de US$ 30.000.

Metade de seus benefícios totais seria de $ 10.962. A diferença entre sua renda combinada e a faixa de imposto base (que é de US$ 25.000 para declarantes únicos) é de US$ 5.000. Portanto, o valor tributável que você inseriria em seu formulário de imposto de renda federal é de $ 2.500 porque é inferior à metade do seu benefício anual da Previdência Social e é metade da diferença entre sua renda combinada e o valor base do IRS.

O exemplo acima é para alguém que paga impostos sobre 50% dos seus benefícios da Segurança Social. As coisas ficam mais complexas se você pagar impostos sobre 85% de seus benefícios. No entanto, o IRS ajuda os contribuintes oferecendo software e uma planilha para calcular as obrigações fiscais da Previdência Social.

Como declarar rendimentos da Previdência Social sobre seus impostos federais

Depois de calcular o valor do seu rendimento tributável da Segurança Social, você precisará inserir esse valor no seu formulário de imposto de renda. Felizmente, esta parte é fácil. Primeiro, descubra o valor total dos seus benefícios. Isso estará na caixa 3 do seu Formulário SSA-1099. Em seguida, no Formulário 1040, você escreverá o valor total dos seus benefícios da Previdência Social na linha 5a e o valor tributável na linha 5b.

Impostos estaduais sobre benefícios de seguridade social

Tudo acima é sobre o imposto de renda federal, que compreende a maioria dos seus impostos. Dependendo de onde você mora, também poderá ter que pagar imposto de renda estadual.

Existem 12 estados que cobram impostos sobre pelo menos alguns rendimentos da Segurança Social. Dois desses estados (Minnesota e Utah) seguem as mesmas regras tributárias do governo federal. Portanto, se você mora em um desses dois estados, pagará as taxas normais de imposto de renda do estado sobre todos os seus benefícios tributáveis ​​(ou seja, até 85% dos seus benefícios).

Os demais estados também seguem as regras federais, mas oferecemdeduçõesou isenções com base na sua idade ou renda. Portanto, nesses nove estados, você provavelmente não pagará impostos sobre o valor total tributável. Os outros 38 estados e mais Washington, D.C. não tributam a renda da Previdência Social. Aqui está uma análise completa dos estados que tributam e não tributam a Previdência Social:

Impostos estaduais sobre benefícios de seguridade social

O impacto dos Roth IRAs nos impostos da seguridade social

Se você está preocupado com sua carga de imposto de renda na aposentadoria, considere economizar em umRoth IRA. Ao contrário de muitas outras contas de aposentadoria, você economiza com dinheiro após os impostos em um Roth IRA. Como você paga impostos sobre o dinheiro antes de contribuí-lo para seu Roth IRA, você não pagará nenhum imposto ao retirar suas contribuições.

Você também não precisa sacar os fundos em nenhum cronograma específico após se aposentar. Isso difere das distribuições em IRAs tradicionais e planos 401(k). Em vez disso, estesexigir que você inicie retiradasquando você completar 72 ou 73 anos, dependendo de quando completar 72 anos (se completar 72 anos em 2023 ou 2024, sua idade será 73).

Assim, quando calcular o seu rendimento combinado para efeitos fiscais da Segurança Social, os seus levantamentos de um Roth IRA não contarão como parte desse rendimento. Isso poderia tornar um Roth IRA uma ótima maneira de aumentar sua renda de aposentadoria sem aumentar seus impostos na aposentadoria.

Muitos planos de aposentadoria também permitem que indivíduos com 50 anos ou mais façamcontribuições anuais de recuperação. Você pode fazer contribuições de atualização de até US$ 1.000. Eles devem ser preenchidos até a data de vencimento da sua declaração de imposto de renda. Você tem até o Dia do Imposto para aplicar a contribuição de recuperação ao ano anterior.

Simplificando seus impostos de seguridade social

Durante seus anos de trabalho, seu empregador provavelmente reteve impostos sobre a folha de pagamento de seucontracheque. Se você ganhar o suficiente na aposentadoria para pagar imposto de renda federal, também precisará reter impostos de sua renda mensal.

Para reter impostos de seus benefícios do Seguro Social, você precisará preencher o Formulário W-4V (Solicitação de Retenção Voluntária). O formulário possui apenas sete linhas. Você precisará inserir suas informações pessoais e, em seguida, escolher quanto reter de seus benefícios. As únicas opções de retenção são 7%, 10%, 12% ou 22% do seu benefício mensal. Depois de preencher o formulário, envie-o para um escritório da SSA ou entregue-o pessoalmente.

Se preferir pagar pagamentos retidos na fonte mais exatos, você pode optar por registrar pagamentos de impostos estimados em vez de fazer com que o SSA retenha impostos.Pagamentos estimadossão pagamentos de impostos que você faz a cada trimestre sobre a renda da qual o empregador não é obrigado a reter impostos. Portanto, se você já obteve rendimentos do trabalho autônomo, talvez já esteja familiarizado com os pagamentos estimados.

Em geral, é mais fácil para os aposentados fazer com que a SSA retenha impostos. Os impostos estimados são um pouco mais complicados e simplesmente exigirão que você trabalhe mais ao longo do ano. No entanto, você deve tomar a decisão com base na sua situação pessoal. A qualquer momento você também pode mudar de estratégia, solicitando ao SSA que pare de reter impostos.

Conclusão

Todos nós queremos pagar o mínimo possível de impostos. Isto é especialmente verdadeiro na aposentadoria, quando a maioria de nós tem uma determinada quantia de poupança. Mas se você tem renda de aposentadoria suficiente para pagar impostos à Previdência Social, provavelmente está indo bem. Isso significa que você tem renda de outras fontes e não depende inteiramente da Previdência Social para cobrir suas despesas de subsistência. Você também pode economizar em impostos na aposentadoria simplesmente tendo um plano.

Dicas para economizar em impostos na aposentadoria

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